Företaget visar vinst – men var är pengarna?

Det är en vanlig fråga bland företagare:
“Företaget gick med vinst. Varför finns inte pengarna på kontot?”

Det kan kännas motsägelsefullt. Du ser ett positivt resultat i bokföringen, men bankkontot speglar inte samma bild. Det betyder dock inte automatiskt att något är fel. Ofta handlar det om att förstå skillnaden mellan resultat och likviditet.

Enkelt förklarat visar resultatet om företaget har gått med vinst eller förlust under en period, medan likviditeten visar om företaget har pengar att betala sina kostnader här och nu. Det är två olika perspektiv på företagets ekonomi, och båda behövs för att få en helhetsbild.

Vill du förstå hela processen kring bokslut och årsredovisning? Läs vår huvudguide: Årsredovisning för aktiebolag – en enkel guide inför inlämningen.

‍

Vad betyder vinst?

Vinst innebär att företagets intäkter är större än kostnaderna under en viss period, till exempel ett räkenskapsår. Om företaget har sålt för mer än det har kostat att driva verksamheten visar resultatet vinst.

Men vinsten visar inte alltid hur mycket pengar som finns på kontot. Det beror på att intäkter och kostnader bokförs enligt särskilda regler som inte alltid följer när pengarna faktiskt betalas. En faktura kan räknas som intäkt innan kunden har betalat, och ett inköp kan påverka resultatet över flera år trots att betalningen sker direkt. Dessutom påverkar moms och skatt kassaflödet utan att fungera som vanliga intäkter eller kostnader.

Därför kan ett företag visa vinst samtidigt som kassan är låg.

‍

Vad betyder likviditet?

Likviditet handlar om företagets betalningsförmåga, alltså om det finns tillräckligt med pengar för att betala löpande kostnader som leverantörsfakturor, löner, skatt, moms, hyra och andra utgifter.

Ett företag kan vara lönsamt på papper men ändå ha svag likviditet. Det innebär att verksamheten går bra enligt resultatet, men att pengarna inte finns tillgängliga när betalningarna ska göras. Därför räcker det inte att bara fråga om företaget går med vinst – du behöver också veta om det finns pengar när de behövs.

‍

Varför vinsten inte alltid finns på kontot

Det finns flera vanliga orsaker till att vinsten inte syns som pengar på bankkontot. Här är de viktigaste.

1. Kunder har inte betalat sina fakturor

Företaget kan ha redovisat intäkter men ännu inte fått betalt. Om en faktura skickas i december men betalas i januari räknas intäkten till det gamla året, medan pengarna kommer senare. Ju fler obetalda kundfakturor, desto större skillnad mellan resultat och likviditet.

‍

2. Pengar är bundna i lager

Om företaget har lager kan pengar vara bundna i varor som ännu inte har sålts. Lagret har ett värde i bokföringen, men det blir inte pengar förrän varorna säljs och kunden betalar.

‍

3. Företaget har gjort investeringar

Större inköp som maskiner, fordon eller utrustning påverkar bankkontot direkt, men kostnaden kan fördelas över flera år i bokföringen. Det gör att resultatet kan visa vinst samtidigt som kassan minskar.

‍

4. Företaget har betalat av lån

Amorteringar minskar pengarna på kontot men räknas inte som kostnader i resultatet. Därför kan företaget visa vinst trots att pengar har använts till att betala av skulder.

‍

5. Moms och skatt ska betalas

En del av pengarna på kontot tillhör egentligen staten. Moms, arbetsgivaravgifter och skatt ska betalas senare, vilket gör att allt på kontot inte är fritt att använda.

‍

6. Kostnader har betalats i förväg

Företaget kan ha betalat kostnader som gäller flera månader framåt, till exempel försäkringar eller abonnemang. Pengarna lämnar kontot direkt, men kostnaden fördelas över tiden i resultatet.

‍

7. Ägaren har tagit ut pengar

Uttag i form av lön, utdelning eller andra betalningar påverkar likviditeten. Även om resultatet är bra kan kassan minska om pengar tas ut utan planering.

‍

8. Vinsten är inte samma sak som fritt kapital

Att företaget visar vinst betyder inte automatiskt att hela beloppet kan delas ut. Innan utdelning behöver man ta hänsyn till skulder, kommande betalningar, investeringar och behov av buffert.

‍

Resultatrapporten visar inte hela bilden

Resultatrapporten visar företagets intäkter och kostnader, men den ger inte hela bilden av ekonomin. Den visar till exempel inte vilka kunder som ännu inte har betalat, hur mycket pengar som är bundna i lager eller vilka betalningar som väntar.

Därför behöver resultatet alltid ses tillsammans med balansräkningen och företagets kassaflöde.

Vill du förstå hur bokslut och årsredovisning hänger ihop? Läs vår artikel: Bokslut och årsredovisning – vad är skillnaden?

‍

Ett enkelt exempel

Tänk dig ett aktiebolag som visar 200 000 kronor i vinst. Det kan låta som att samma summa borde finnas på kontot. Men om företaget samtidigt har obetalda kundfakturor, pengar bundna i lager, investeringar och kommande skatter, kan bankkontot vara betydligt lägre.

Det betyder inte att företaget går dåligt, utan att pengarna finns på andra ställen eller ska användas till kommande betalningar.

‍

Vad bör du kontrollera när företaget visar vinst?

När årsredovisningen visar vinst är det klokt att kontrollera några saker innan du drar slutsatser:

• Finns pengarna faktiskt på kontot?
• Har kunder betalat sina fakturor?
• Är pengar bundna i lager?
• Har företaget gjort större investeringar?
• Vilka betalningar kommer snart?
• Finns det en tillräcklig buffert?
• Är utdelning rätt beslut just nu?

Genom att gå igenom dessa frågor får du en bättre förståelse för företagets verkliga ekonomiska situation.

‍

Hur årsredovisningen kan hjälpa dig

Årsredovisningen är inte bara ett dokument för Bolagsverket. Den är också ett verktyg för att förstå företagets ekonomi. Genom att analysera resultaträkningen och balansräkningen tillsammans får du en tydligare bild av hur företaget mår.

Vill du veta vad som behöver vara klart inför årsredovisningen? Läs vår artikel: Checklista: detta behöver vara klart inför årsredovisningen.

‍

Vanliga missförstånd

Det finns några återkommande missförstånd kring vinst och pengar:

• Att vinst automatiskt betyder att pengar kan tas ut
• Att ett starkt bankkonto alltid betyder att företaget går bra
• Att årsredovisningen bara är ett krav och inte ett analysverktyg
• Att ett bra resultat räcker för att förstå ekonomin

I verkligheten behöver du alltid se både resultat och likviditet för att få en korrekt bild.

‍

Hur du kan planera bättre framåt

För att undvika överraskningar är det bra att arbeta löpande med företagets ekonomi. Följ upp kundfakturor, planera för skatt och moms, och se till att ha en buffert. Titta regelbundet på både resultatet och bankkontot, och planera större investeringar i förväg.

Det behöver inte vara komplicerat, men det kräver att du följer upp ekonomin kontinuerligt.

‍

När bör du reagera?

Det finns vissa signaler som är viktiga att ta på allvar, till exempel om företaget ofta har låg kassa trots vinst, om kunder betalar sent eller om skatter och avgifter kommer som en överraskning. Då är det viktigt att gå igenom siffrorna i tid för att få kontroll.

‍

Sammanfattning

Ett företag kan visa vinst utan att pengarna finns på kontot. Det beror ofta på att pengar är bundna i kundfakturor, lager eller investeringar, eller att de behövs för kommande betalningar som skatt och moms.

Resultatet visar hur företaget har gått, medan likviditeten visar om företaget kan betala sina kostnader. För att förstå företagets ekonomi behöver du båda perspektiven.

Vill du förstå hela processen kring årsredovisningen? Läs vår huvudguide: Årsredovisning för aktiebolag – en enkel guide inför inlämningen.