Starta enskild firma – steg för steg

Du startar en enskild firma genom att registrera verksamheten hos Skatteverket, vanligtvis via verksamt.se. Där ansöker du om F-skatt eller FA-skatt och gör de registreringar som verksamheten behöver. Skatteverkets registrering är kostnadsfri och det finns inget krav på aktiekapital.

Vill du skydda företagsnamnet registrerar du det separat hos Bolagsverket. Den registreringen är normalt frivillig och kostar från 1 800 kronor.

Men att starta företag handlar också om att få vardagen att fungera. Du behöver förstå hur bokföringen ska skötas, vilka pengar som ska gå till skatt och vad som krävs innan du börjar sälja.

Här går vi igenom starten i en praktisk ordning.

‍

Starta enskild firma – snabb överblick

‍

‍

Registreringarna behöver anpassas efter vad du ska göra i företaget.

‍

Vad är en enskild firma?

Enskild firma, eller enskild näringsverksamhet, innebär att du driver företaget som privatperson. Verksamheten är inte en egen juridisk person.

Du är ensam ägare och har personligt ansvar för företagets skulder. Om verksamhetens pengar inte räcker kan du behöva betala med privata pengar.

Företagsformen kan passa när du ska arbeta själv och vill komma igång utan ett krav på aktiekapital. Fundera ändå på verksamhetens risker, investeringar och avtal innan du väljer företagsform.

‍

1. Beskriv vad företaget ska göra

Börja med att beskriva vad du ska sälja och till vem. Det hjälper dig när du ska registrera företaget, prata med banken och planera ekonomin.

Skriv gärna ned:

• vilka tjänster eller produkter du ska sälja
• vilka kunderna är
• hur du ska hitta dina första kunder
• vilka inköp som behövs före starten
• vilka utgifter du får varje månad
• om verksamheten kräver lokal, tillstånd eller anställda.

Gör sedan en enkel budget. Räkna både på om försäljningen kan täcka kostnaderna och på när betalningarna faktiskt kommer in.

Om en kund betalar först efter 30 dagar kan du behöva pengar till inköp och andra utgifter innan du får betalt.

‍

2. Förbered uppgifterna inför registreringen

Det blir lättare att fylla i ansökan om du har tänkt igenom verksamheten i förväg.

Förbered en verksamhetsbeskrivning, planerat startdatum och en uppskattning av försäljning, kostnader och överskott. Ta också ställning till om du ska vara anställd vid sidan av och om företaget ska ha personal.

Du behöver välja en eller flera SNI-koder som beskriver verksamheten. Utgå från vad du faktiskt ska arbeta med.

Läs mer: Vad är SNI-kod? En enkel guide för företagare.

‍

Exempel: uppskatta första årets resultat

Anta att du planerar att sälja tjänster för 240 000 kronor under året och räknar med kostnader på 60 000 kronor.

Skillnaden är 180 000 kronor. Det är ett förenklat budgetresultat före skattemässiga justeringar, exempelvis avdrag för egenavgifter. Det är alltså inte samma sak som pengar du kan använda privat efter skatt.

Om du börjar mitt under året behöver prognosen avse den period du faktiskt ska bedriva verksamheten under året.

‍

3. Registrera din enskilda firma hos Skatteverket

Använd verksamt.se för att registrera enskild näringsverksamhet.

I registreringstjänsten lämnar du uppgifter om verksamheten och hanterar bland annat F-skatt eller FA-skatt, moms, SNI-koder och eventuell arbetsgivarregistrering.

Om du inte kan använda e-tjänsten finns Skatteverkets blankett Företagsregistrering, SKV 4620.

Skatteverket kan behöva kompletterande uppgifter innan beslut fattas. Beskriv därför verksamheten konkret och kontrollera att dina kontaktuppgifter stämmer.

‍

4. Välj F-skatt eller FA-skatt

Vilken skatteform du ska ansöka om beror på hur du ska arbeta.

F-skatt är aktuellt när du driver näringsverksamhet. Godkännandet innebär att du själv ansvarar för skatt och egenavgifter på ersättning för arbete i företaget.

FA-skatt är normalt aktuellt när du både driver enskild firma och har en anställning. Arbetsgivaren hanterar skatteavdrag och arbetsgivaravgifter på lönen. Du ansvarar för skatten och avgifterna i näringsverksamheten.

När du har FA-skatt behöver du skriftligen hänvisa till ditt godkännande för F-skatt i företagsuppdragen, exempelvis på fakturan.

‍

Kan man driva enskild firma utan F-skatt?

F-skatt är inte det som i sig avgör om du bedriver näringsverksamhet. Men om du saknar godkännande och får betalt för arbete kan kunden behöva göra skatteavdrag och betala arbetsgivaravgifter.

Därför är F-skatt särskilt viktig när du säljer tjänster. Skriv inte att du är godkänd för F-skatt innan beslutet finns.

‍

5. Kontrollera om du ska registrera dig för moms

Börja med att kontrollera vilka momsregler som gäller för det du ska sälja. Vissa verksamheter är undantagna från moms, och mindre företag kan omfattas av undantaget för låg årsomsättning.

För ett företag med säte i Sverige kan det undantaget gälla om årsomsättningen i Sverige är högst 120 000 kronor under kalenderåret och inte har överstigit gränsen under något av de två föregående kalenderåren.

Det finns situationer där momsregistrering ändå krävs. Du kan också välja frivillig registrering.

Om företaget omfattas av undantaget tar du normalt inte ut moms och får normalt inte dra av ingående moms på inköp. Överskrids gränsen upphör undantaget från och med den försäljning som gör att gränsen passeras.

Kontrollera hur årsomsättningen ska beräknas enligt momsreglerna. Den ska inte förväxlas med din vinst eller dina privata uttag.

Läs myndighetens förklaring: Skatteverkets regler om moms vid låg årsomsättning.

‍

6. Ta ställning till företagsnamn och tillstånd

Registrering hos Skatteverket och skydd av företagsnamnet är olika saker.

Om du vill skydda namnet registrerar du verksamheten hos Bolagsverket. Namnskyddet gäller i det län där företaget registreras. Registreringen är normalt frivillig, men kan behövas exempelvis vid vissa tillstånd eller offentliga upphandlingar.

Kontrollera också verksamhetens branschkrav. Ett café, en taxiverksamhet och en konsultverksamhet har olika förutsättningar. Undersök tillstånd, lokalregler och eventuella krav på kassaregister eller personalliggare innan du öppnar.

‍

Vad kostar det att starta enskild firma?

Registreringen hos Skatteverket är gratis. Kostnaderna beror sedan på om du vill skydda företagsnamnet och vad verksamheten behöver.

‍

‍

Avgifterna är kontrollerade den 14 oktober 2026.

Du kan alltså registrera en enskild firma utan myndighetsavgift om du inte behöver registrera företagsnamnet. Det betyder däremot inte att verksamheten saknar startkostnader.

Gör en budget för exempelvis utrustning, material, program, försäkring och pengar att leva på under uppstarten.

‍

Hur lång tid tar det att starta enskild firma?

Skatteverket anger att registreringen normalt kan ta upp till sex veckor. Om myndigheten behöver ställa frågor eller begära kompletteringar kan det ta längre tid.

Att skicka in ansökan är alltså inte samma sak som att ha fått beslut om F-skatt och moms.

Om du även registrerar företagsnamnet hanteras det i ett separat ärende hos Bolagsverket. Bankens hantering och eventuella tillstånd kan också påverka när du är redo att starta.

Planera med marginal och kontrollera aktuella handläggningstider när du ansöker.

‍

7. Ordna bokföringen från början

Du är bokföringsskyldig när du bedriver näringsverksamhet. Det gäller även en liten enskild firma och även om verksamheten omfattas av ett momsundantag.

Bokföringen ska visa företagets affärshändelser, exempelvis försäljning, inköp, betalningar och egna uttag. Det ska finnas underlag som förklarar vad som har hänt.

Bestäm en enkel rutin:

1. Samla fakturor och kvitton på ett bestämt ställe.
2. Använd ett konto för verksamhetens betalningar och kontrollera bankens villkor.
3. Bokför regelbundet eller lämna material till den som hjälper dig.
4. Stäm av betalningar mot underlagen.
5. Följ upp resultat och kommande utgifter.

Att hålla betalningarna åtskilda gör bokföringen enklare, även om du och din enskilda firma juridiskt är samma person.

‍

Måste jag anlita en redovisningsbyrå?

Nej, du kan sköta bokföringen själv om du följer reglerna. Du kan också ta hjälp med vissa delar, exempelvis uppstart, avstämning eller deklaration.

Välj ett upplägg som du kan hålla igång. Ett program är ett hjälpmedel, men du behöver fortfarande förstå hur dina affärshändelser ska hanteras.

‍

8. Planera preliminärskatten och dina egna uttag

När du driver enskild firma betalar du normalt debiterad preliminärskatt under året. Beräkningen bygger på uppgifterna du lämnar till Skatteverket.

Följ upp hur verksamheten går. Om prognosen förändras kan du behöva lämna en ny preliminär inkomstdeklaration. Fortsätt följa det gällande beslutet tills du får ett nytt.

‍

Egna uttag är inte lön

Du betalar inte lön till dig själv i enskild firma. Pengar som du för över till dig privat bokförs som egna uttag.

Det är verksamhetens skattemässiga överskott som beskattas, inte storleken på uttagen.

Exempel: Du för över 10 000 kronor från verksamhetens konto till ditt privata konto. Uttaget är ingen lönekostnad och minskar inte vinsten med 10 000 kronor.

Planera därför uttagen utifrån både resultatet och kommande betalningar. Pengar kan behövas till skatt, moms, leverantörer och andra utgifter.

‍

9. Förbered bokslut och deklaration

Efter räkenskapsårets slut avslutar du bokföringen med ett årsbokslut eller, om villkoren är uppfyllda, ett förenklat årsbokslut.

Verksamhetens resultat redovisas normalt i en NE-bilaga tillsammans med din privata inkomstdeklaration. Där görs också skattemässiga justeringar.

Du behöver alltså följa företagets ekonomi även om du inte tar ut pengar privat eller om försäljningen är låg.

‍

Vanliga frågor om att starta enskild firma

Kan jag starta enskild firma vid sidan av en anställning?

Ja. Då är FA-skatt normalt aktuellt. Kontrollera även anställningsavtalet och arbetsgivarens regler om bisyssla innan du börjar ta uppdrag.

‍

Kan en enskild firma ha anställda?

Ja. Du behöver hantera arbetsgivarregistrering, löner, skatteavdrag och arbetsgivaravgifter. Du kan däremot inte anställa dig själv i din enskilda firma. För arbete som utförs av make, maka eller barn finns särskilda regler.

‍

Kan två personer äga en enskild firma tillsammans?

Nej, en enskild firma har en ägare. Om ni vill äga verksamheten tillsammans behöver ni undersöka ett annat upplägg, exempelvis aktiebolag eller handelsbolag.

‍

Behöver jag skydda företagsnamnet innan jag börjar?

Det är normalt frivilligt, men kontrollera om verksamhetens tillstånd eller andra förutsättningar kräver registrering.

‍

Checklista innan du börjar sälja

Gå igenom att du har:

• beskrivit vad du ska sälja och till vem
• gjort en budget för starten och de första månaderna
• lämnat in relevanta registreringar och följt upp besluten
• kontrollerat om du behöver F-skatt eller FA-skatt
• tagit ställning till momsregistrering
• valt SNI-koder som passar verksamheten
• kontrollerat företagsnamn och eventuella tillstånd
• ordnat rutiner för fakturor, kvitton och bokföring
• planerat för skatt och egna uttag
• tagit reda på vad som krävs om du ska anställa.

‍

Vi hjälper dig att komma igång med din enskilda firma

På INTECO hjälper vi dig att förstå vad som behöver vara på plats när du startar företag.

Vi går igenom din verksamhet och hjälper dig med frågor om registrering, F-skatt, moms, budget och bokföring. När företaget är igång kan vi även hjälpa till med löpande redovisning, bokslut och deklaration.

Vill du arbeta digitalt hjälper vi dig med bokföring i Fortnox. Har du underlag på papper går vi igenom hur de kan hanteras på ett ordnat sätt.

Du ska förstå vad som behöver göras och känna att det finns någon att fråga när något är oklart.

‍

Sammanfattning

Du registrerar en enskild firma hos Skatteverket, vanligtvis via verksamt.se. Registreringen är gratis och det finns inget krav på aktiekapital. Namnskydd hos Bolagsverket är en separat registrering som normalt är frivillig.

Förbered verksamhetsbeskrivning, budget och registreringsuppgifter. Kontrollera momsregler och tillstånd, ordna bokföringen och planera för skatt från början.

Med tydliga rutiner blir det lättare att följa hur verksamheten går och veta vilka pengar du kan använda.