Starta enskild firma – steg för steg

Att starta en enskild firma är ofta ett av de enklaste sätten att komma igång som företagare.

Men även om själva registreringen kan vara enkel finns det några saker som är viktiga att förstå redan från början.

Det handlar framför allt om:

• F-skatt
• moms
• bokföring
• preliminär skatt
• deklaration
• att hålla isär privata pengar och företagets pengar

Många problem uppstår inte för att företagaren gör något stort fel.

De uppstår för att man inte fick rätt information i början.

I den här guiden går vi igenom vad du behöver tänka på när du startar enskild firma.

‍

Snabb sammanfattning

När du startar en enskild firma behöver du vanligtvis:

• registrera verksamheten hos Skatteverket via Verksamt
• ansöka om F-skatt eller FA-skatt
• registrera dig för moms om verksamheten ska vara momspliktig
• välja hur ofta du ska redovisa moms
• registrera dig som arbetsgivare om du ska anställa personal
• börja med bokföring från start
• planera preliminär skatt så att du inte får en överraskning senare
• deklarera verksamheten varje år med NE-bilaga

‍

Vad är en enskild firma?

En enskild firma kallas också enskild näringsverksamhet.

Det betyder att du driver företag som privatperson.

Till skillnad från ett aktiebolag är du och företaget inte två separata juridiska personer.

Enkelt förklarat:

• du äger företaget själv
• du ansvarar själv för företagets ekonomi
• företagets resultat deklareras i din privata deklaration
• du betalar skatt och egenavgifter på överskottet
• du behöver ha ordning på inkomster, kostnader och underlag

Enskild firma är vanligt bland dig som startar mindre verksamhet, testar en affärsidé eller arbetar ensam i början.

Det kan till exempel vara:

• konsult
• frisör
• taxi
• hantverkare
• butik
• restaurang eller café
• e-handel
• tjänsteföretag

‍

Steg 1: Fundera på vad du ska göra i företaget

Innan du registrerar företaget behöver du veta vad verksamheten ska handla om.

Du behöver inte ha allt perfekt från dag ett, men du bör kunna beskriva vad företaget ska sälja.

Ställ dig några enkla frågor:

• Vad ska jag sälja?
• Vem ska köpa av mig?
• Ska jag sälja tjänster, varor eller både och?
• Behöver jag lokal, bil, utrustning eller särskilda tillstånd?
• Kommer jag ha anställda?
• Behöver jag ta ut pengar privat varje månad?

Det här påverkar bland annat moms, bokföring, preliminär skatt och vilka kostnader du behöver planera för.

‍

Steg 2: Registrera dig hos Skatteverket

När du är redo att starta registrerar du din enskilda firma hos Skatteverket, oftast via Verksamt.

I samband med registreringen kan du ansöka om:

• F-skatt eller FA-skatt
• momsregistrering
• arbetsgivarregistrering om du ska anställa personal
• SNI-kod som beskriver verksamheten

F-skatt visar att du själv ansvarar för att betala in skatt och avgifter på inkomsterna från företaget.

Om du både är anställd och driver företag vid sidan av kan FA-skatt vara aktuellt.

‍

Steg 3: Behöver du registrera företagsnamnet hos Bolagsverket?

Du kan driva enskild firma utan att registrera företagsnamnet hos Bolagsverket.

Men om du vill skydda namnet kan du registrera det.

Det kan vara viktigt om du ska bygga ett varumärke, ha skyltar, hemsida, sociala medier eller arbeta lokalt med ett namn som du vill använda långsiktigt.

Tänk på att registrering av företagsnamn inte är samma sak som att registrera F-skatt eller moms.

Det ena handlar om namnet.

Det andra handlar om skatt och verksamheten.

‍

Steg 4: Förstå F-skatt

F-skatt är en viktig del när du driver företag.

När du har F-skatt visar du dina kunder att du själv ansvarar för skatt och avgifter på det du fakturerar.

Det är särskilt viktigt om du säljer tjänster till andra företag.

Utan F-skatt kan kunden i vissa fall behöva hantera skatteavdrag och arbetsgivaravgifter, vilket många kunder vill undvika.

Därför är F-skatt ofta en viktig del av att kunna ta uppdrag som företagare.

‍

Steg 5: Registrera dig för moms

Moms är en skatt som läggs på många varor och tjänster.

Om din verksamhet är momspliktig behöver du registrera dig för moms.

När du är momsregistrerad ska du normalt:

• lägga moms på din försäljning
• redovisa momsen till Skatteverket
• dra av moms på inköp som hör till verksamheten, när reglerna tillåter det
• lämna momsdeklaration enligt den period som gäller för dig

Du kan redovisa moms:

• varje månad
• var tredje månad
• en gång per år

Vad som passar bäst beror på hur företaget ser ut.

Ett företag med många köp, många fakturor eller behov av bättre kontroll kan ibland må bättre av att redovisa oftare.

Ett mindre företag med få transaktioner kan ibland välja en enklare period.

Det viktiga är att du vet vad som gäller för just ditt företag.

‍

Steg 6: Börja med bokföringen direkt

Du ska börja bokföra från start.

Bokföring betyder att du löpande registrerar företagets inkomster, utgifter och andra affärshändelser.

Det kan till exempel vara:

• kundfakturor
• betalningar från kunder
• inköp
• kvitton
• moms
• bankhändelser
• egna insättningar
• egna uttag

Ett vanligt misstag är att tänka:

“Jag fixar bokföringen senare.”

Problemet är att senare ofta blir mycket jobbigare.

Kvitton försvinner, betalningar glöms bort och det blir svårt att förstå vad som hänt i företaget.

Börja enkelt, men börja direkt.

‍

Steg 7: Ha ett separat bankkonto

Även om en enskild firma inte är en egen juridisk person är det smart att hålla företagets pengar separat.

Använd gärna ett separat bankkonto för verksamheten.

Det gör det enklare att:

• följa företagets ekonomi
• hitta rätt betalningar
• undvika att privata köp blandas med företaget
• göra bokföringen enklare
• se hur mycket pengar som faktiskt finns i verksamheten

Det här är en av de enklaste sakerna du kan göra för att slippa problem senare.

‍

Steg 8: Planera preliminär skatt

När du driver enskild firma betalar du preliminär skatt under året.

Den baseras på hur mycket du tror att företaget kommer gå med vinst.

Om du uppskattar vinsten för lågt kan du behöva betala mer skatt senare.

Om du uppskattar vinsten för högt kan du betala för mycket under året.

Därför är det viktigt att följa resultatet och justera preliminärskatten om företaget går bättre eller sämre än du först trodde.

En vanlig orsak till skattesmäll i enskild firma är att företagaren tittar på pengarna på kontot, men glömmer att en del av pengarna ska gå till skatt och egenavgifter.

Pengar på kontot är inte alltid pengar du kan använda privat.

‍

Steg 9: Ha koll på avdrag

Avdrag betyder att du får dra av kostnader som hör till verksamheten.

Det kan minska företagets resultat och därmed påverka skatten.

Men allt är inte avdragsgillt.

En kostnad behöver ha koppling till verksamheten.

Exempel på vanliga kostnader kan vara:

• material
• verktyg
• programvaror
• telefon som används i företaget
• lokal
• marknadsföring
• bokföringshjälp
• resor i tjänsten
• utrustning som behövs för arbetet

Privata kostnader ska inte läggas i företaget.

Det är bättre att fråga en gång för mycket än att bokföra något fel från början.

‍

Steg 10: Deklarera varje år

När du driver enskild firma ska verksamheten deklareras varje år.

Det görs i din privata inkomstdeklaration med en NE-bilaga.

I NE-bilagan redovisar du bland annat företagets intäkter, kostnader och resultat.

Innan deklarationen behöver bokföringen avslutas med ett årsbokslut eller förenklat årsbokslut, beroende på företagets storlek och situation.

Det förenklade årsbokslutet skickas normalt inte in till Skatteverket, men det ska sparas.

‍

Vanliga misstag när man startar enskild firma

Många som startar enskild firma gör samma misstag. Det betyder inte att man är dålig på företagande. Det betyder bara att reglerna kan vara svåra att förstå i början.

Här är några saker att se upp med.

‍

1. Man väntar med bokföringen

Det vanligaste misstaget är att bokföringen får vänta.

I början känns det kanske som att det inte är så mycket att hålla reda på. Men efter några månader kan det bli svårt att komma ihåg vad varje betalning gäller. Särskilt om kvitton saknas eller om privata och företagsrelaterade köp har blandats.

‍

2. Man blandar privata pengar och företagets pengar

Det här skapar mycket extra arbete. Även om du driver enskild firma är det viktigt att kunna se vad som hör till verksamheten och vad som är privat. Annars blir bokföringen svår att följa.

‍

3. Man glömmer moms

Moms är pengar som företaget tar emot, men som inte alltid tillhör företaget. Om du inte planerar för momsen kan det kännas som att du har mer pengar än du faktiskt har. När momsen sedan ska betalas kan det bli stressigt.

‍

4. Man tar ut för mycket pengar privat

I enskild firma kan det vara lätt att tänka att pengarna på kontot är dina.

Men företaget kan fortfarande behöva pengar till:

• moms
• preliminär skatt
• egenavgifter
• leverantörer
• försäkringar
• framtida kostnader

Därför är det viktigt att planera uttag och inte bara titta på bankkontot.

‍

5. Man uppskattar vinsten fel

När du startar behöver du ofta uppskatta hur mycket företaget kommer tjäna. Det är inte alltid lätt. Om verksamheten ändras under året kan preliminärskatten behöva ändras.

‍

6. Man gör avdrag utan att förstå reglerna

Alla kostnader som känns viktiga är inte automatiskt avdragsgilla. Kostnaden behöver höra till verksamheten och det behöver finnas underlag.

‍

7. Man väntar för länge med att be om hjälp

Många försöker lösa allt själva för länge, och det är förståeligt. Men ibland blir det både billigare och enklare att fråga tidigt, innan felet växer.

‍

Enkel checklista innan du startar

Använd den här listan innan du registrerar din enskilda firma.

☐ Jag vet vad företaget ska sälja
☐ Jag vet vilka kunder jag vill nå
☐ Jag har tänkt igenom om verksamheten är momspliktig
☐ Jag vet om jag behöver F-skatt eller FA-skatt
☐ Jag vet om jag ska registrera mig som arbetsgivare
☐ Jag har funderat på om företagsnamnet ska skyddas
☐ Jag har ett separat konto för företagets pengar
☐ Jag har en plan för bokföringen
☐ Jag vet hur jag ska spara kvitton och fakturor
☐ Jag har tänkt på preliminär skatt
☐ Jag vet att företaget ska deklareras varje år
☐ Jag vet vem jag kan fråga om något blir oklart

‍

Vad är smart att göra direkt efter registreringen?

När företaget är registrerat är det bra att skapa enkla rutiner från början.

Det behöver inte vara avancerat.

Börja med detta:

• Spara beslut om F-skatt och moms
• Öppna eller använd ett separat konto för företaget
• Bestäm hur kvitton ska sparas
• Bestäm hur fakturor ska skickas
• Sätt upp ett enkelt bokföringssystem
• Lägg in viktiga datum för moms och skatt
• Spara avtal, försäkringar och viktiga dokument på ett ställe
• Följ resultatet varje månad eller kvartal

Små rutiner i början gör stor skillnad senare.

‍

Behöver man redovisningsbyrå för enskild firma?

Du måste inte anlita en redovisningsbyrå.

Många företagare sköter delar av bokföringen själva, särskilt i början.

Men det kan vara klokt att ta hjälp om du:

• är osäker på moms
• inte vet hur preliminär skatt fungerar
• har många kvitton eller fakturor
• har anställda
• vill undvika skattesmällar
• vill få ordning från början
• vill lägga mer tid på verksamheten och mindre tid på papper

Det viktigaste är att bokföringen blir rätt och att du förstår vad som händer i företaget.

Du behöver inte kunna allt själv från dag ett.

‍

Sammanfattning

Att starta enskild firma är ofta enkelt.

Men det är viktigt att göra rätt från början.

Det du framför allt behöver ha koll på är:

• F-skatt eller FA-skatt
• momsregistrering
• hur ofta momsen ska redovisas
• bokföring från start
• separat konto och tydliga underlag
• preliminär skatt
• avdrag
• deklaration och NE-bilaga

Enskild firma passar många som vill komma igång snabbt, men det kräver fortfarande ordning.

När du har koll på grunderna blir det lättare att driva företaget, undvika onödig stress och fatta bättre beslut.